מאז 2017 כל עצמאי בגילאי 21 עד 60 חייב להפקיד לפנסיה. אין מעסיק שיעשה את זה בשבילכם — אז הנה החשבון, ובעל רישיון שיבדוק איתכם את השאר בחינם.
למחשבון ←ההכנסה החייבת היא ההכנסה מהעסק אחרי ההוצאות המוכרות — המספר שמופיע בדוח השנתי למס הכנסה.
| — | — |
| — | — |
| — | — |
| החלק בהכנסה השנתית החייבת | שיעור ההפקדה | הפקדה מרבית |
|---|---|---|
| עד 82,614 ₪ (מחצית השכר הממוצע) | 4.45% | 3,676 ₪ |
| מ-82,615 ₪ עד 165,228 ₪ (השכר הממוצע) | 12.55% | 10,368 ₪ |
| מעל 165,228 ₪ | אין חובה | — |
בסך הכול, החובה מגיעה לכל היותר לכ-14,044 ₪ בשנה — בערך 1,170 ₪ בחודש.
את ההפקדה צריך להשלים עד סוף שנת המס — בבת אחת או בכמה הפקדות. ההכנסה שעליה מחשבים היא ההכנסה מהעסק אחרי הניכויים המותרים, לפני ניכוי ההפקדות לפנסיה ולקרן השתלמות.
עצמאי שהכנסתו גבוהה מ-77,326 ₪ בשנה (נכון ל-2026) ולא הפקיד, עלול לקבל התראה מרשות המסים. מהתראה יש 90 יום להשלים, ואחר כך עלול להיות מוטל קנס של 500 ₪ (מתעדכן לפי המדד).
והחשוב באמת: הפקדה לפנסיה מזכה עצמאים בהטבות מס — ניכוי מההכנסה וזיכוי ממס, לפי תקרות שמתעדכנות כל שנה. לכן החובה היא רצפה ולא תקרה, ולא פעם משתלם להפקיד יותר ממנה. גם קרן השתלמות לעצמאים נותנת הטבת מס. כמה זה שווה במקרה שלכם — את זה בעל הרישיון בודק.
הכסף נשאר בקרן הקודמת, והמעסיק החדש פותח לכם קרן משלו. בלי בדיקה, נשארים עם כמה קרנות במקביל — וכל אחת גובה דמי ניהול ומבטחת אתכם בנפרד.
קרן "לא פעילה" לא מפסיקה להיות שלכם, אבל הכיסוי הביטוחי בה עלול להיפסק אחרי כמה חודשים בלי הפקדות. שווה לבדוק מה מצבה ואם לאחד אותה.
איחוד הקרנות לקרן אחת פעילה הוא לרוב פשוט — וחוסך כפל דמי ניהול וכפל ביטוחים. בעל רישיון יכול לראות את כל התמונה במקום אחד.
המקורות: כל זכות — ביטוח פנסיוני לעובד עצמאי, והשכר הממוצע לשנת 2026 לפי המוסד לביטוח לאומי. המידע כללי ואינו ייעוץ.
בעל רישיון יחזור אליכם בטלפון: כמה להפקיד, לאיזו קרן ובאיזה מסלול, ואיך לנצל את הטבות המס. ללא עלות וללא התחייבות.